Добрый день!
ООО, УСН, Программа для расчета: 1С: Зарплата и управление персоналом 3.0
Учредителю
19.06.2014 был выдан беспроцентный займ
250 000 рублей.
30.12.2014 займ был полностью погашен.
Система 1С выполнила расчет материальной выгоды за каждый месяц пользования займа
Месяц
| МатВыгода | %Ставка | Сумма НДФЛ |
06.2014 | 414,38 | 35 | 145 |
07.2014 | 1 167,81 | 35 | 409 |
08.2014 | 1 167,81 | 35 | 409 |
09.2014 | 1 130,14 | 35 | 396 |
10.2014 | 1 167,81 | 35 | 409 |
11.2014 | 1 130,14 | 35 | 396 |
12.2014 | 1 130,14 | 35 | 396 |
Итого НДФЛ 2560.
Итого МатВыгода 7308.23
В результате в справке 2 НДФЛ было показано
5. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке 35%
5.1. Общая сумма дохода
7 308.235.2. Налоговая база
7 308.235.3. Сумма налога исчисленная
2 5605.4. Сумма налога удержанная
2 5605.5. Сумма налога перечисленная*
2 5605.6. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом -
5.7. Сумма налога, не удержанная налоговым агентом -
Вчера пришло требование из ФНС о предоставление пояснений по этому сотруднику при проведении камер.проверки. В ходе телефонного разговора с инспектором выяснилось, что у нас неверно исчислен НДФЛ, должно быть 7308,23 * 0,35 = 2258.
Т.е. расхождение в 2 рубля.
1. Прошу пояснить верно ли у нас рассчитан НДФЛ с мат выгоды?
2. Если верно, то как отписаться в ФНС